Установка ставки НДС для УСН

BILLmanager позволяет настроить правило, по которому ставка НДС будет подставляться в документы, которыми компания обменивается с клиентами (УПД, акты выполненных работ и т.д.). В BILLmanager недостаточно данных, чтобы рассчитать налогооблагаемый доход. Поэтому отслеживать момент, когда необходимо поменять ставку НДС, пользователям нужно самостоятельно или в сторонней учётной системе.

Условия расчёта ставки

С 1 января 2025 года предприниматели на упрощённой системе налогообложения (УСН) должны платить налог на добавленную стоимость (НДС). Подробнее о налоге см. в статье на сайте ФНС Методические рекомендации по НДС для УСН.

 Ставка налога за 2025 год зависит от следующих условий:

Предприниматель добровольно может выбрать применение ставки 20% при любом уровне дохода.

Законом № 425-ФЗ с 1 января 2026 года базовая ставка НДС увеличена до 22%. При этом сохраняется льготная ставка 10% для социально значимых товаров: продуктов питания, лекарственных средств и медицинской продукции, товаров для детей и др. Также сохранена льгота по НДС для программ из единого реестра российского программного обеспечения.

Ставка налога за 2026 год зависит от следующих условий:

Предприниматель добровольно может выбрать применение ставки 22% при любом уровне дохода.

Настройка правила для НДС

Чтобы вручную изменить настройку правил налогообложения, в левом меню перейдите в раздел Провайдер → Провайдеры → выберите провайдера → кнопка Налоги →  выберите правило → кнопка Изменить. Подробнее о настройке правил налогообложения см. в статье Налоги. 

Настройка правил налогообложения за 2025 год

Переход на новые ставки должен осуществляться по следующим правилам:

• Если в прошлом году налогооблагаемый доход компании на УСН был меньше 60 млн. рублей, компания освобождается от уплаты НДС и правило налогообложения создавать не нужно.
• Если налогооблагаемый доход превысил 60 млн. руб, то переход на ставку 5% нужно осуществить в следующем месяце. Например, компания достигла налогооблагаемого дохода 60 млн. рублей в феврале. Тогда начать применять ставку 5% нужно с 1 марта.
  
  Пример настройки правил для перехода на налоговую ставку 5% с 01.03.2025 г.

  1. В левом меню перейдите в раздел Провайдер → Провайдеры → выберите провайдера → кнопка Налоги →  кнопка Создать.
     
  2. Выберите Компанию.
  3. Выберите Страну плательщика.
  4. Укажите  Ставку налога 5%. 
     
  5. Выберите Часовой пояс, по которому BILLmanager будет определять дату начала и окончания действия правила. 
  6. В поле Дата начала укажите "01.03.2025 00:00:00".
  7. Поле Дата окончания  укажите "31.12.2025 23:59:59".
• Если налогооблагаемый доход превысил 250 млн. руб, то переход на ставку 7% нужно осуществить в следующем месяце. Например, компания достигла налогооблагаемого дохода 250 млн. рублей в августе. Тогда начать применять ставку 7% нужно с 1 сентября.
• Если налогооблагаемый доход превысил 450 млн. руб, то переход на ставку 20% нужно осуществить в текущем месяце. Например, компания достигла налогооблагаемого дохода 450 млн. рублей в августе. Тогда начать применять ставку 20% нужно начать с 1 августа.
• Если компания решила сразу применять ставку 20%, администратору BILLmanager необходимо вручную настроить правило в разделе Провайдер → Провайдеры → выберите провайдера → кнопка Налоги.
  

Установленная в правиле ставка будет подставляться в акты выполненных работ. 

Пример компании с разной ставкой налогообложения по периодам

Настройка правил налогообложения за 2026 год

Переход на новые ставки должен осуществляться по следующим правилам:

• Если в прошлом году налогооблагаемый доход компании на УСН был меньше 20 млн. рублей, компания освобождается от уплаты НДС и правило налогообложения создавать не нужно.
• Если налогооблагаемый доход превысил 20 млн. руб, то переход на ставку 5% нужно осуществить в следующем месяце. Например, компания достигла налогооблагаемого дохода 20 млн. рублей в январе. Тогда начать применять ставку 5% нужно с 1 февраля.
  
  Пример настройки правил для перехода на налоговую ставку 5% с 01.02.2026 г.

  1. В левом меню перейдите в раздел Провайдер → Провайдеры → выберите провайдера → кнопка Налоги →  кнопка Создать.
     
  2. Выберите Компанию.
  3. Выберите Страну плательщика.
  4. Укажите  Ставку налога 5%. 
     
  5. Выберите Часовой пояс, по которому BILLmanager будет определять дату начала и окончания действия правила. 
  6. В поле Дата начала укажите "01.02.2026 00:00:00".
  7. Поле Дата окончания оставьте пустым — правило будет действовать всё время после даты начала.
• Если налогооблагаемый доход превысил 272,5 млн. руб, то переход на ставку 7% нужно осуществить в следующем месяце. Например, компания достигла налогооблагаемого дохода 272,5 млн. рублей в августе. Тогда начать применять ставку 7% нужно с 1 сентября.
• Если налогооблагаемый доход превысил 490,5 млн. руб, то переход на ставку 22% нужно осуществить в текущем месяце. Например, компания достигла налогооблагаемого дохода 490,5 млн. рублей в августе. Тогда начать применять ставку 22% нужно начать с 1 августа.
• Если компания решила сразу применять ставку 22%, администратору BILLmanager необходимо создать  новое правило в разделе Провайдер → Провайдеры → выберите провайдера → кнопка Налоги.
  

Установленная в правиле ставка будет подставляться в акты выполненных работ. 

Настройка правил налогообложения в переходный период

Переходный период — время, когда происходит изменение налоговых ставок. Например, в декабре 2025 г. действовала одна налоговая ставка, а в январе 2026 г. вступила в силу другая. В переходный период один расход может покрываться несколькими платежами с разными налоговыми ставками. Система создаст один акт со ставкой, действующей на дату из расхода. Подробнее см. статью Определение ставки НДС по дате финансового документа.

Чтобы налоговая ставка в акте определялась корректно:

1. Укажите Дату окончания действия в старом правиле — последний день, когда применялась прежняя ставка. Например, 31.12.2025 г.
2. Создайте новое правило с новой налоговой ставкой и укажите Дату начала — первый день, с которого ставка изменилась. Например, 01.01.2026 г.

Для определения налоговой ставки система использует одну из следующих дат:

• дата оказания услуги;
• дата создания расхода.

Чтобы настроить дату для расчёта ставки:

• в главном меню перейдите в раздел Провайдер → Глобальные настройки → Акт по расходам:
  • с учетом даты оказания услуги — в акт будут включены расходы, у которых дата оказания услуги попадает в период создания акта. Ставка НДС берётся на дату оказания услуги из расхода;
  • с учетом даты списания расхода — в акт будут включены расходы, у которых дата создания расхода попадает в период создания акта. Ставка НДС берётся на дату создания расхода.
• в файле /usr/local/mgr5/etc/billmgr.conf измените значение параметра InvoiceExpenseDateForTax:
  • InvoiceExpenseDateForTax 0 — используется дата оказания услуги (cdate);
  • InvoiceExpenseDateForTax 1 — используется дата создания расхода (realdate).

Обратная совместимость

Для совместимости с версиями системы ниже 6.138 предусмотрена возможность включить старый механизм расчёта налога. Чтобы включить старый механизм, добавьте в конфигурационный файл /usr/local/mgr5/etc/billmgr.conf опцию Option InvoiceTaxFallBack.

Чтобы объединить платежи в один акт с общей налоговой ставкой, настройте параметры для корректировки налога в файле /usr/local/mgr5/etc/billmgr.conf:

• InvoiceCorrectTaxFromDate — дата начала корректировки налога. Сравнивается с cdate — датой создания расхода в акте. Например, InvoiceCorrectTaxFromDate 2025-01-01;
• InvoiceCorrectTaxFromRate — текущая налоговая ставка, которую нужно изменить. Например,  InvoiceCorrectTaxFromRate 0.0;
• InvoiceCorrectTaxToRate — налоговая ставка, которая будет применена при генерации акта. Например, InvoiceCorrectTaxToRate 5.0.